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開催日 2018/01/23 (火) 開催地 東京都

法人税申告書のしくみとポイント、決算書とのつながりを1日でマスター

1日でわかる法人税申告書作成実務

主催 三菱UFJリサーチ&コンサルティング株式会社 講師 高下 淳子 氏 受講料 33,480円

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申告書のしくみとポイントがわかる!

このセミナーでは、法人税の重要項目と税制改正の内容を理解したうえで、「法人税申告書」の作成方法をマスターしていただきます。

実際に法人税申告書別表の記載例を取り上げながら、申告書の書き方の留意点を整理し、決算書と申告書のつながりを体系的に理解していただきます。また、法人税での特例措置や税額控除など、節税対策も解説します。

法人税の実務処理で必要な「決算調整」と「申告調整」をわかりやすく解説しますので、決算作業と税金対策の見直し、税制改正の再確認の機会として、経理部、財務担当者、経営管理者の方々のご参加をお待ちしております。

セミナーの対象者はこんな方です

経理・税務ご担当者、経営幹部(決算書と法人税の基礎知識のある方)
開催日時 2018/01/23 (火)     10:00~ 17:00    

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申込み期間  ~ 2018/01/22
主催会社 三菱UFJリサーチ&コンサルティング株式会社
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定員 40名
受講料 33,480円
開講場所 ・会場名: オランダヒルズ森タワー24階
・住所: 〒105-8085 東京都港区虎ノ門5丁目11番2号 オランダヒルズ森タワー24階
・交通アクセス: 東京メトロ日比谷線 「神谷町駅」より徒歩約1分

セミナー マップ

講師
高下 淳子 氏 講師写真

高下 淳子 氏

税理士・米国税理士・CFP(R)

税務会計顧問業、経営コンサルティング業のほか、全国各地の金融機関等での講演・セミナー講師、企業内研修の企画実施などで活躍中。経理担当者、経営幹部、新入社員、後継経営者、営業担当者などを対象とした、明快かつ、わかりやすい実践的講義には定評がある。

カリキュラム、
プログラム
1.なぜ、法人税申告書を作成するのか?
  1)「所得」を計算して正しく納税する
  2)収益と「益金」の違い
  3)費用および損失と「損金」の違い
  4)所得の計算方法
  5)「純資産」の計算と引継ぎ
  6)会計と税務の純資産は一致しない

2.ここがポイント!別表一(一)、四、五(一)五(二)
  1)法人税申告書の全体像
  2)別表一(一)は「法人税額」の計算書
  3)別表四で税務の「所得」を計算する
  4)別表四の「留保」と「社外流出」
  5)別表五(一)で税務の「純資産」を計算する
  6)別表五(二)は税金納付の明細書

3.同族と非同族の判定【別表二】
  1)同族会社とは 2)特定同族会社とは
    確認テスト 同族会社の判定と別表記載

4.金銭債権に対する貸倒引当金
    【別表十一(一)(一の二)】
  1)売上債権の回収不能に備える
  2)個別評価金銭債権と繰入限度額
  3)一括評価金銭債権と繰入限度額
    確認テスト 貸倒引当金の繰入れと税務調整

5.交際費等の税務上の取扱い【別表十五】
  1)交際費等の範囲と損金算入限度額
  2)中小企業は年800万円まで損金算入される
  3)得意先との飲食費の50%損金算入の特例
    確認テスト 交際費の損金不算入額と税務調整
  4)寄附金と交際費との線引き
    確認テスト 寄附金が未払である場合の税務調整

6.受取配当等の益金不算入【別表八(一)】
  1)受取配当等が課税されない理由
  2)益金不算入額の計算
  3)控除負債利子の計算方法
  4)申告要件と別表記載
    確認テスト 受取配当等の益金不算入と別表

7.減価償却費の損金算入限度額
    【別表十六(一)(二)(七)】
  1)減価償却費の損金算入限度額
  2)減価償却超過額がある場合の別表
    確認テスト 減価償却費の計算と別表

8.租税公課の税務上の取扱い【別表五(二)六(一)】
  1)租税公課の税務上の取扱い
    確認テスト 租税公課と税務調整
  2)利息等から源泉徴収される税金
    確認テスト 源泉徴収された所得税と税務調整

9.税額計算とすべての別表の完成
  1)法人税等の計算方法
  2)法人税等の会計処理と税務調整
    確認テスト 法人税等の納付と税務調整
  3)未払法人税等引当前の決算書
  4)仮の別表四で課税所得を計算する
    確認テスト 未払法人税等の引当仕訳
  5)未払法人税等の引当てと決算の確定

10.別表四と別表五(一)をマスター
  1)別表四と五(一)のつながり
  2)別表四の「留保」欄と別表五(一)の純資産
  3)法人税等の会計・税務処理と別表五(一)
    総合問題 決算の確定と法人税申告書の作成まで

11.申告書別表と決算書のつながりを理解しよう
  1)決算書と主要な別表のつながり
  2)別表四と損益計算書のつながり
  3)別表五(一)と貸借対照表のつながり
  4)別表五(二)と決算書のつながり


<参考資料>
  1)「税効果会計」と法人税申告書別表
  2)中小企業投資促進税制
  3)グリーン投資に対する税額控除
  4)所得拡大促進税制による税額控除
  5)雇用促進税制による税額控除 など


◎電卓と蛍光ペン、筆記用具をお持ちください。
※録音・録画はご遠慮願います。


※プログラムの詳細は変更となる場合がございますので、ご了承ください。
特典 資料配布 資料配布 
受講者の声 ・申告書作成の流れがよくわかり、大変参考になりました。また、テキストや資料がわかりやすくてよかった。
・サンプルの確定申告書を利用しながらの講義だったので、わかりやすかった。
・試算表と別表の数字のつながり方を確認できてよかった。
・申告書の構成、決算書と別表の関連がよく理解できた。
・貸倒引当金や、減価償却の計算がとても参考になった。
・会社では税理士に任せきりでしたが、自分なりに理解ができました。
・決算時、毎年引っかかる加算・減算の数字がどこからどのように来ているのかよくわかりました。
持ち物 ◎電卓と蛍光ペン、筆記用具をお持ちください。
セミナー参加費
支払い方法
◆受講料のお支払い方法

 ①銀行振込の場合・・・開催日の2営業日前(土/日/祝日を除く)までにお振込みください。振込手数料は御社でご負担ください。「振込金受取書」を領収証としてご使用ください。

 ②SQUET-DC法人ゴールドカードの場合・・・カードご精算日にご指定の口座より引き落しとなります。

 ③三菱東京UFJ銀行「口座振替」・・・ご精算日にご登録された口座より引き落しとなります。



◆お支払に関する留意事項

 ②と③自動引き落しに関しましてはSQUET会員企業様のみご利用いただけます。
お知らせ 受講料
SQUET特別会員: 24,840円
SQUET一般会員: 28,080円
提携先会員: 30,240円
会員以外: 33,480円

※1社2名以上ご参加の場合、1名につき2,160円の割引をいたします。
※テキスト代、消費税等を含みます。食事代は含みません。


◆◆受講お取消しについて◆◆
 開催日の前日(土日/祝日を除く)17:00までにご連絡ください。
 入金済みの受講料を全額ご返金いたします。
 その後のお取消しについては、ご入金の有無にかかわらず受講料を申し受けます。
 なお、他のセミナーへのお振り替えもいたしかねますのでご了承ください。
 ただし、代理の方にご出席いただくことは可能です。
 やむを得ず欠席をされた場合は、セミナー資料を後日お送りいたします。

●受講申込み後、折り返し「受講証」「請求書」をお送りいたします。

※諸般の事情により、やむを得ず開催を見合わせる場合もございます。ご了承ください。
資料ダウンロード
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