グループ通算制度と税務申告書の作成実務

株式会社税務研究会平山昇 44,550円

令和4年4月1日からグループ通算制度がスタートしました。通算制度は連結納税制度のしくみを踏襲しておりますが、通算制度独自の取扱いが随所に見られます。特に、申告書のスタイルが大幅に変更されております。
ほとんどの会社では、税務申告書はコンピューターによって作成しております。とはいえ、正しい申告書を作成するためには、実務担当者が申告書の構成や作成方法を十分に理解しておくことが必要です。
本講座では、通算制度のしくみや所得金額の計算方法、制度最大の特徴である損益通算制度について、税務申告書を用いて「申告調整のしかた」として解説し、制度の理解を深めます。皆様のご参加をお待ちしております。

会場

講師

プログラム

特典

お知らせ

開催日時

2022/07/05 (火) 10:00～ 17:00 （受付 09:45 ～ )

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申込み期間

2022/06/16 ～ 2022/07/03

主催会社

株式会社税務研究会

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定員

200名

受講料

44,550円 (弊社会員制度税務研究会・企業懇話会・税理士懇話会・国際税務研究会に入会されている場合は29,700円）

開講場所

・会場名：　鉄鋼ビルディング・南館4階カンファレンスルーム
・住所：　〒100-0005　東京都千代田区丸の内1-8-2　
・交通アクセス：　

講師

平山昇（ヒラヤマノボル）: 会計人として多くの企業の会計・税務指導に当たるかたわら、研修会講師としても全国で活躍中。特に税務研究会開催の「外形標準課税の留意点と申告書の作成実務」「決算・申告調整と法人税申告書の書き方」は定番として好評を博している。税務・会計における決算書類の記載にポイントをおいた解説には定評がある。

カリキュラム、
プログラム

Ⅰ　グループ通算制度の概要
　１　通算制度の基本的なしくみ
　２　通算制度導入のメリット・デメリット
　３　資産の時価評価
　４　繰越欠損金の持ち込み
　５　損益通算及び繰越欠損金の通算
　６　投資簿価修正
　７　通算税効果額の授受
　８　確定申告と中間申告

Ⅱ　地方税の取扱い
　１　基本的な考え方
　２　グループ通算制度適用の届出
　３　事業年度の取扱い
　４　確定申告と中間申告
　５　課税標準額
　６　繰越欠損金

Ⅲ　所得金額及び税額計算の体系
　１　所得金額及び税額の計算方法
　　　 (1)　計算プロセス
　　　 (2)　個別計算と一体計算
　２　中小法人の判定のしかた

Ⅳ　通算制度税務申告書の総合作成事例
　１　個別計算事項
　２　一体計算事項
　３　損益通算に関する事項
　４　試験研究費の総額に係る特別税額控除
　５　未払税金及び通算税効果額の会計処理と申告調整

Ⅴ　繰越欠損金の通算事例
　１　特定欠損金の通算
　２　非特定欠損金の通算

Ⅵ　連結納税制度から通算制度への移行初年度の留意点
　１　連結納税制度からの引継項目
　２　移行初年度の別表処理

Ⅶ　通算制度からの離脱
　１　通算制度からの離脱と事業年度の特例
　２　再加入制限
　３　繰越欠損金の引継ぎ
　４　投資簿価修正
　５　資産の時価評価
　６　通算子法人の解散及び合併による離脱

セミナー参加費
支払い方法

・受付後、請求書･郵便振込用紙を送付します。銀行振込をご希望の場合は、申込時に通信欄でその旨をお知らせください。

・受講料は出来れば開催日前日までにお振込み下さい。お振込みが前日までにできない場合は、お申し込み時に備考欄等にお振込み予定日をご記入下さい。

・キャンセルの場合は、開催日の3営業日前の15時までにご連絡ください（受講料ご返金の際の振込手数料はお客様負担となります）。それ以外の場合、受講料は返金いたしません。

お知らせ

お問合せにつきましては、メール(webinar@zeiken.co.jp)にてお願いいたします。

・受付後、請求書･郵便振込用紙を送付します。
・受講料は出来れば開催日前日までにお振込み下さい。お振込みが前日までにできない場合は、お申し込み時に備考欄等へお振込み予定日をご記入下さい。
・キャンセルの場合は、開催日の前営業日15時までにご連絡ください（受講料ご返金の際の振込手数料はお客様負担となります）。当日欠席された場合は、返金は致しかねますのでご了承ください。