グループ通算制度の完全解説

株式会社税務研究会足立好幸 33,000円

グループ通算制度の概要
（損益通算、欠損金の通算、時価評価、投資簿価修正、修更正の遮断措置、地方税等）、
経過措置、
連結納税から通算制度へ移行する場合の留意点、
ケース別の通算制度の活用場面、法人税申告書の別表様式の解説

会場

講師

プログラム

特典

お知らせ

開催日時

2020/12/23 (水) 13:00～ 18:00 （受付 12:45 ～ )

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申込み期間

2020/11/26 ～ 2020/12/22

主催会社

株式会社税務研究会

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定員

200名

受講料

33,000円 (弊社会員制度税務研究会・企業懇話会・税理士懇話会・国際税務研究会に入会されている場合は29,300円）

開講場所

Zoom使用のオンラインセミナー
通信機器・インターネット接続されている視聴環境が必須　

講師

足立好幸（アダチヨシユキ）: 一橋大学出身。大手監査法人では国際部門に所属し、会計監査・上場支援等に従事した後、税理士法人トラストに参画する。連結納税、組織再編税制を中心にグループ企業の税制最適化など企業グループ税制に係る業務を行う。近年では、連結納税の採用企業、検討企業が増加しているため、上場会社における連結納税の検討・導入・運用実務に数多く係る。著書に、『連結納税採用の有利・不利とシミュレーション』（清文社）、『連結納税の税効果会計』『連結納税申告書の作り方』『連結納税の組織再編税制ケーススタディ』『連結納税の清算課税ケーススタディ』『連結納税導入プロジェクト』『連結納税の欠損金Ｑ＆Ａ』（中央経済社）など多数。

カリキュラム、
プログラム

1.グループ通算制度の基本的仕組み
　(1)グループ通算制度とは
　(2)連結納税制度の見直しのポイント
　(3)連結納税制度と単体納税制度との比較
　(4)所得金額及び法人税額の計算の仕組み
　(5)適用方法
　(6)適用法人の範囲
　(7)事業年度
2.所得金額及び法人税額の計算
　(1)損益通算
　(2)欠損金の通算
　(3)受取配当金の益金不算入制度
　(4)外国税額控除
　(5)試験研究費の税額控除
　(6)中小法人等の判定
　(7)その他の個別制度
3.開始・加入に伴う時価評価と繰越欠損金の取扱い
　(1)開始・加入に伴う時価評価
　(2)開始・加入に伴う繰越欠損金の取扱い
　(3)特定資産譲渡等損失額の損金算入制限
　(4)開始・加入後に生じる欠損金額の損益通算制限
4.離脱等に伴う時価評価と投資簿価修正
　(1)利益・損失の二重計上の防止措置の強化
　(2)離脱等に伴う時価評価
　(3)投資簿価修正
5.税率、申告及び納付、グループ内の税金精算
　(1)税率
　(2)申告及び納付
　(3)グループ内の税金精算
　(4)通算税効果額の計算方法
　(5)グループ通算制度と青色申告制度の見直し
6.地方税
　(1)住民税
　(2)事業税
7.修正・更正の遮断措置
　(1)各制度の遮断措置
　(2)全体再計算が行われる場合
8.加入、離脱、取りやめの取扱い
9.税務調査、租税回避の防止等
10.適用時期と経過措置
11.ケース別グループ通算制度の活用場面
12.連結納税から通算制度へ移行する場合の留意点
13.法人税申告書の別表様式のポイント解説

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