消費税「適格請求書等保存方式〔インボイス制度〕の実務」完全解説

株式会社税務研究会太田達也 50,800円

令和5年10月1日より、「適格請求書等保存方式」いわゆるインボイス制度の適用が始まります。
制度の開始まで、残り４か月弱しか残されていませんが、適格請求書等保存方式の登録制度、帳簿・請求書等の取扱い、適格請求書（インボイス）の交付・保存の取扱い、仕入税額控除の取扱い、売上税額・仕入税額の計算の取扱いなど、対応しなければならない課題が山積しています。
本セミナーでは、適格請求書等保存方式について、最新の法令、通達、Ｑ＆Ａその他の取扱いを踏まえて、詳細に、わかりやすく検討事項・留意事項を解説していきます。

※最新の情報に基づいて解説いたしますので、予告なく一部内容が変更になることがあります。予めご了承ください。

会場

講師

プログラム

特典

お知らせ

開催日時

2023/06/15 (木) 10:00～ 16:30 （受付 09:55 ～ )

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申込み期間

2023/05/22 ～ 2023/06/07

主催会社

株式会社税務研究会

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定員

200名

受講料

50,800円 (弊社会員制度税務研究会・企業懇話会・税理士懇話会・国際税務研究会に入会されている場合は43,320円）

開講場所

・会場名：　Zoom使用のオンラインセミナー
・住所：　通信機器・インターネット接続されている視聴環境が必須　
・交通アクセス：　

講師

太田達也（オオタタツヤ）: 慶応大学経済学部卒業後、第一勧業銀行（現みずほ銀行）を経て、太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所。平成4年公認会計士登録。現在、EY新日本有限責任監査法人において、会計・税務・法律など幅広い分野の助言・指導を行っている。
著書に、「決算・税務申告対策の手引」、「固定資産の税務・会計」完全解説、「解散・清算の実務」完全解説、「純資産の部」完全解説、「リース取引の会計と税務」完全解説（以上、税務研究会）など多数。

カリキュラム、
プログラム

1. 適格請求書等保存方式の登録制度等
（1）適格請求書等保存方式の登録制度
（2）適格請求書発行事業者に係る登録申請手続
（3）登録の効力発生日と留意点
（4）免税事業者が適格請求書発行事業者となる場合の手続（経過措置を含む）
（5）適格請求書発行事業者が免税事業者となる場合の取扱い

2. 適格請求書等保存方式における帳簿・請求書等
（1）帳簿の記載事項（帳簿のみの保存により仕入税額控除が認められる取引、免税事業者等からの仕入れに係る記載事項に留意）
（2）請求書等の記載事項と留意点
（3）消費税等の端数処理

3. 適格請求書等の交付および保存
（1）適格請求書等の交付義務
（2）請求書と納品書など、複数の書類で要件を満たす場合の取扱い
（3）適格返還請求書の交付義務
（4）適格請求書等の写しの保存（電帳法との関係）
（5）電子インボイスの保存要件（電帳法との関係）
（6）委託販売の取扱い
（7）1年間の保守料を前払いした場合の取扱い　←New!!

4. 仕入税額控除の要件
（1）帳簿のみの保存により仕入税額控除が認められる9つの取引
（2）旅費交通費等の精算の取扱い（公共交通機関特例と出張旅費等特例の区別（使い分け）等）
（3）自動販売機・自動サービス機特例の取扱い
（4）仕入税額控除の要件を満たす書類等
（5）立替金の取扱い
（6）口座振替・口座振込の取扱い
（7）短期前払費用の取扱い　←New!!
（8）その他

5. 適格請求書等保存方式における税額の計算
（1）売上に係る税額の計算
（2）仕入に係る税額の計算
（3）請求書等の消費税額等と帳簿の消費税額等にずれが生じる場合の取扱い
（4）売上に係る対価の返還等をした場合の消費税額の計算
（5）仕入に係る対価の返還等を受けた場合の消費税額の計算

6. 免税事業者等からの仕入れの取扱い
（1）免税事業者等からの仕入に係る経過措置
（2）免税事業者等からの仕入と会計処理・申告調整（具体的な仕訳、申告調整例を含む）

7. 実務上の諸課題への対応　　←New!!
（1）請求書等の消費税額等と帳簿の消費税額等にずれが生じる場合の取扱い
（2）クレジットカード払の取扱い
（3）売手負担の振込手数料の取扱い
（4）チケット業者から新幹線のチケットを購入した場合の取扱い
（5）適格請求書等、適格返還請求書を交付しなかった場合の取扱い
（6）その他

8．その他

セミナー参加費
支払い方法

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