グループ通算制度の遮断措置と修更正の実務

株式会社税務研究会足立好幸 36,300円

グループ通算制度の遮断措置と修更正の実務について、税務調査から修正申告と進行年度調整までの一連の対応例を示しながら解説するセミナーです。
本セミナーでは、グループ通算制度の修更正について、その仕組み、想定される税務調査のグループ対応の流れ、修正申告の別表の作り方、地方税の取扱い、通算税効果額の計算等について解説したいと思います。
今後、税務調査を担当する経理担当者様又は税理士様にグループ通算制度の遮断措置と修更正の実務をイメージできる内容となっています。

会場

講師

プログラム

特典

お知らせ

開催日時

2023/12/22 (金) 13:00～ 17:00 （受付 12:55 ～ )

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申込み期間

2023/11/17 ～ 2023/12/21

主催会社

株式会社税務研究会

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定員

200名

受講料

36,300円 (弊社会員制度税務研究会・企業懇話会・税理士懇話会・国際税務研究会に入会されている場合は30,800円）

開講場所

Zoom使用のオンラインセミナー
通信機器・インターネット接続されている視聴環境が必須　

講師

足立好幸（アダチヨシユキ）: 税理士法人トラスト
　専門：グループ通算制度。著書に，『ケーススタディでわかるグループ通算制度の申告書の作り方』『グループ通算制度の実務Q&A』『グループ通算制度の税効果会計』『早わかり連結納税制度の見直しQ&A』『連結納税の組織再編税制ケーススタディ』『連結納税の清算課税ケーススタディ』『連結納税の欠損金Q&A』『連結納税導入プロジェクト』（以上，中央経済社）『プロフェッショナルグループ通算制度』『グループ通算制度への移行・採用の有利・不利とシミュレーション』『グループ法人税制Q&A』『M&A・組織再編のスキーム選択』（以上，清文社）など多数。

カリキュラム、
プログラム

Ⅰ 　グループ通算制度の修更正の仕組み
　１　修更正の遮断措置（当初申告固定措置）の概要
　２　修更正の遮断措置及び全体再計算の適用の判定の実務
　３　当初申告額の洗替え
　４　通知義務
Ⅱ　税務調査から修正申告までのシミュレーション
　１　通算法人の税務調査時の対応フロー
　２　修正申告書の作成実務
　～計算項目ごとの遮断措置の取扱いと別表の記載例～
　(1)単体計算項目
　(2)損益通算
　(3)繰越欠損金の通算
　(4)関連法人配当等の額の負債利子控除額（10％特例）
　(5)中小通算法人の交際費等の通算定額控除限度分配額
　(6)外国税額控除
　(7)試験研究費の税額控除
　(8)中小通算法人の軽減対象所得金額
　３令和6年3月期の進行事業年度調整措置に係る別表の作成実務
　(1)外国税額控除
　(2)試験研究費の税額控除
Ⅲ　地方税と遮断措置
Ⅳ　遮断措置が適用されないグループ調整計算項目
Ⅴ　修更正の通算税効果額

セミナー参加費
支払い方法

・受付後、請求書･郵便振込用紙を送付します。銀行振込をご希望の場合は、申込時に通信欄でその旨をお知らせください。

・受講料は出来れば開催日前日までにお振込み下さい。お振込みが前日までにできない場合は、お申し込み時に備考欄等にお振込み予定日をご記入下さい。

・キャンセルの場合は、開催日の3営業日前の15時までにご連絡ください（受講料ご返金の際の振込手数料はお客様負担となります）。それ以外の場合、受講料は返金いたしません。

お知らせ

お問合せにつきましては、メールにて(webinar@zeiken.co.jpまで)お願いいたします。

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